- أداة محاسبية حديثة تسمح لك بتسجيل مجموعة متنوعة من المعاملات ، بما في ذلك استلام الأموال في حساب بنكي أو شطبها منه.
بادئ ذي بدء ، تحتاج إلى ملء تفاصيل الحساب الجاري (أو عدة حسابات) لمنظمتنا. للقيام بذلك ، استخدم علامة التبويب "الحسابات المصرفية" في شكل معلومات حول المنظمة:
أيضًا ، يجب ملء حسابات التسوية للأطراف المقابلة التي ستحول الأموال إلينا والتي سنقوم بالتحويل إليها. يمكن ملؤها في الدليل "" أو مباشرة في المستندات المصرفية للبرنامج.
كقاعدة عامة ، تتم المعاملات المصرفية الحديثة عبر اتصال بالإنترنت باستخدام برامج مثل "عميل البنك". في الوقت نفسه ، يتم تحميل كشوف الحسابات المصرفية الجاهزة في قاعدة بيانات 1C. في 1C ، ما عليك سوى ملء أوامر الدفع. ومع ذلك ، يتيح لك البرنامج إنشاء مستندات المعاملات المصرفية يدويًا.
ضع في اعتبارك كيف يبدو شطب الأموال واستلامها من خلال البنك في 1C: المحاسبة.
شطب الأموال من الحساب الجاري في 1C 8.3
- عادة ، يتم ملء المستند أولاً أمر دفع". لا يقوم بإدخال إدخالات محاسبية ، ولكنه يعمل على نقل المعلومات المصرفية إلى أنه يجب إجراء تحويل من حسابنا المصرفي الجاري إلى حساب المستلم. لعرض أو إنشاء أمر دفع ، يجب أن تذهب إلى قسم القائمة "البنك ومكتب النقد" (البنك - أوامر الدفع).
توضح الصورة أن المستند يحتوي على حقل "نوع العملية". تعتمد تفاصيل وحيازة المستند نفسه على اختيار القيمة فيه. بشكل افتراضي ، يتم تعيين النوع "الدفع للمورد" تلقائيًا ، إذا لزم الأمر ، يمكنك تحديد نوع آخر.
يجب أن يحتوي أمر الدفع على بيانات مثل المستلم (المقاول) وحسابه ونوع وترتيب الدفع والمبلغ والغرض من الدفع. إذا كانت هناك عدة مؤسسات أو عدة حسابات تسوية ، فيجب عليك تحديد المؤسسة وحسابها. بالنسبة لأنواع المعاملات التي تعكس التسويات مع الأطراف المقابلة ، حدد العقد ومعدل ضريبة القيمة المضافة.
يرجى ملاحظة أن نوع العقد يجب أن يتطابق مع نوع العملية:
- بالنسبة إلى "الدفع للمورد" ، فأنت بحاجة إلى اتفاقية "مع المورد" ؛
- عن "العودة إلى المشتري" - "مع المشتري".
يتم استخدام حقل "معرف الدفع" لتحديد UIN ، إذا لزم الأمر. إذا تم إعداد البرنامج للمحاسبة ، فسيكون هناك حقل "مقال DDS" في أمر الدفع (كما هو الحال في جميع المستندات "النقدية") ، والذي يجب ملؤه أيضًا.
احصل على 267 درس فيديو 1C مجانًا:
في المستند ، يتم عرض تفاصيل المنظمة والطرف المقابل كروابط ؛ وبالنقر على هذه الروابط ، يمكنك تعديل التفاصيل. بالإضافة إلى ذلك ، باستخدام زر "الإعدادات" ، يمكنك تكوين عرض الاسم و KPP للطرف المقابل والمنظمة ، والغرض من الدفع ، والشهر ، والمبلغ.
يوجد في أسفل المستند علامة "مدفوعة". لا يوصى بضبطه يدويًا ، يتم تعيين هذه العلامة تلقائيًا عند تسجيل الدفع في البرنامج. يتم ترحيل أمر الدفع وحفظه في دفتر اليومية. يمكن تحديد "الدفع" غير المسدد بغياب علامة الدفع:
بعد الملء ، يتم إرسال أمر الدفع إلكترونيًا أو في شكل مطبوع إلى البنك. في 1C ، يكون التبادل الإلكتروني مع البنك ممكنًا مباشرة من البرنامج ، لكن هذا يتطلب تكوينًا أوليًا ، يتم تنفيذه بواسطة متخصص.
- بعد مرور دفع الطلب من خلال البنك ، المستند " شطب من الحساب الجاري". عند التنفيذ ، يتم إنشاء هذا المستند تلقائيًا بعد تحميل البيانات من البنك. خلاف ذلك ، يجب عليك إدخاله يدويًا. الطريقة الأكثر ملاءمة للقيام بذلك هي من خلال أمر الدفع الذي نريد أن نعكس الدفع له: تحتاج إلى فتح "الدفع" والنقر على الرابط "أدخل مستند الخصم من الحساب الجاري" فيه.
سيتم إنشاء مستند جديد "الخصم من الحساب الجاري" تلقائيًا ، وملؤه بالكامل على أساس أمر الدفع الخاص بنا. ومع ذلك ، كل التفاصيل عرضة للتغيير.
يتم ملء حساب المحاسبة بشكل افتراضي - هذا هو حساب المحاسبة للأموال المحتفظ بها في حسابات التسوية الخاصة بالمنظمة.
يتم تعيين حساب التسويات مع الطرف المقابل وحساب السلف تلقائيًا بناءً على نوع العملية. أثناء ترحيل المستند ، سيقرر البرنامج نفسه ما إذا كانت هذه الدفعة دفعة مقدمة (بعد تحليل الحسابات بموجب العقد) ، وسيقوم بإجراء الترحيل المناسب.
تحدد السمة "سداد الديون" الخوارزمية لتحليل التسويات مع الطرف المقابل. إذا اخترت "حسب المستند" بدلاً من "تلقائي" ، فستحتاج إلى تحديد مستند تسوية.
عند الترحيل ، يتم ترحيل المحاسبة لشطب الأموال من الحساب الجاري وفقًا لنوع عملية المستند والإعدادات.
بعد تنفيذ "الخصم من الحساب الجاري" ، يتم تعيين علامة "الدفع" تلقائيًا في أمر الدفع الأصلي ويظهر رابط إلى مستند الخصم:
تظهر أيضًا ملاحظة حول الدفع في مجلة أوامر الدفع.
يتم حفظ مستند الشطب الذي تم إدخاله من الحساب الجاري في دفتر اليومية ، والذي يتوفر من خلال قسم "البنك ومكتب النقد" (البنك - كشوف الحسابات المصرفية).
يتيح لك البرنامج إدخال "شطب من الحساب" ومباشرة في دفتر يومية كشوف الحسابات البنكية باستخدام زر "- شطب" بدون تنفيذ أولي لأمر الدفع.
استلام الأموال للحساب الجاري
لتسجيل هذه العملية في 1C 8.3 ، يتم استخدام مستند "إيصال إلى الحساب الجاري". كقاعدة عامة ، يتم تحميله في البرنامج بالشكل النهائي عند التبادل مع أحد البنوك. يتوفر الإدخال اليدوي للمستند من نفس دفتر اليومية "كشوف الحسابات المصرفية" بالنقر فوق الزر "+ إيصال".
تمامًا مثل مستند الشطب ، يحتوي "الاستلام على الحساب الجاري" على حقل "نوع العملية" ، وتعتمد تفاصيل ومعلمات المستند على ملئه. تتشابه بقية البيانات أيضًا مع مستند الشطب: الحساب المحاسبي ، الطرف المقابل (في هذه الحالة ، هو الدافع) ، والمبلغ والغرض من الدفع ، وأيضًا ، اعتمادًا على نوع عملية المستند والإعدادات ، العقد ، معدل ضريبة القيمة المضافة ، حسابات التسوية ،. إذا كان المستند يعكس دفعة من المشتري في فاتورة تم إصدارها مسبقًا ، فيمكن تحديده في حقل "فاتورة الدفع".
من أهم مراحل إعداد نظام المحاسبة إدخال الأرصدة الأولية.
في حالة كون المشروع جديدًا (تم تنظيمه وتسجيله للتو) ولم يتم تنفيذ أي معاملات تجارية في هذه المؤسسة ، فلا يلزم إدخال الأرصدة الأولية. إذا تم إجراء المحاسبة بالفعل في المؤسسة في برنامج آخر أو يدويًا ، فمن الضروري نقل جميع البيانات إلى 1C: برنامج المحاسبة.
للتسهيل ، يوصى بإدخال الأرصدة الافتتاحية اعتبارًا من بداية الفترة المشمولة بالتقرير - السنة أو الربع أو الشهر ، ولكن يفضل إدخال الأرصدة الافتتاحية في بداية السنة. يجب أن يسبق تاريخ عملية إدخال الرصيد بالضرورة تاريخ بدء فترة التقرير. على سبيل المثال ، إذا تم إدخال الأرصدة الافتتاحية اعتبارًا من بداية عام 2008 ، فيجب تحديد 31 ديسمبر 2007 كتاريخ لإدخال الأرصدة الافتتاحية.
لإدخال الأرصدة الواردة ، استخدم العنصر إدخال الأرصدة الواردةقائمة شركةشكل مفتوح إدخال الأرصدة الواردةوأدخل الأرصدة وفقًا للقواعد الموضحة أدناه.
بادئ ذي بدء ، إنه ضروري من خلال الميدان حدد تاريخ الأرصدة الواردةشكل مفتوح تحديد موعد إدخال الأرصدة الافتتاحيةوالإشارة إلى تاريخ إدخال الأرصدة (الشكل 45).
أرز. 45. تحديد موعد إدخال الأرصدة الافتتاحية
في علامة التبويب الحسابات الرئيسية جدول الحساباتيتم إدخال الأرصدة في حسابات الميزانية العمومية لمخطط الحسابات.
لإدخال أرصدة حساب معين ، تحتاج إلى العثور عليها في قائمة الحسابات والنقر عليها نقرًا مزدوجًا. هذا يفتح نموذج مستند جديد. إدخال الأرصدة الواردة. تعتمد البيانات التي يقدمها البرنامج للإشارة في المستند على الحساب الذي تم إدخال الأرصدة من أجله (بشكل أكثر دقة ، على نوع القسم الذي ينتمي إليه الحساب).
على سبيل المثال ، اعتبارًا من 1 يناير 2010 ، يوجد رصيد في حساب "حسابات التسوية" بمبلغ 29000 روبل. لهذا الحساب ، شكل الوثيقة إدخال الأرصدة الواردةلديه الشكل الموضح في الشكل. 46.
الشكل 46. إدخال رصيد الحساب 51 "حسابات التسوية"
يرجى ملاحظة أن النموذج لا يشير إلى ما إذا تم إدخال أرصدة في الخصم أو الدائن للحساب. بالنسبة للحسابات ذات السمات "النشطة" و "السلبية" ، يقوم البرنامج بذلك بناءً على ميزة الحساب. بالنسبة للحسابات النشطة وغير النشطة في شكل مستند ، يوجد عمودين لإدخال أرصدة المدين والدائن.
عند إدخال الأرصدة في حسابات الرصيد ، يتم استخدام الحساب الإضافي "000" كحساب مقاصة ، والذي لا يحتوي على حسابات فرعية.
لمعرفة كيف يعكس البرنامج الأرصدة التي تم إدخالها من خلال نموذج المستند إدخال الأرصدة الواردة، يجب عليك فتح النموذج مع حركات المستند (الشكل 47). يمكن القيام بذلك باستخدام الزر الموجود على شريط الأدوات أو الأمر الإجراءات> نتيجة المستند.
الشكل 47. ترحيلات لإدخال الرصيد في الحساب 51 "حسابات التسوية"
يعرض البرنامج الأرصدة التي تم إدخالها في قاعدة المعلومات في النموذج إدخال الأرصدة الافتتاحية.
باستخدام مستند واحد إدخال أرصدة واردة ، يمكنك إدخال أرصدة لجميع الحسابات التي تنتمي إلى قسم محاسبة واحد في وقت واحد.
عند إدخال الأرصدة ، ضع في اعتبارك ما يلي.
إذا تم تعيين علامة محاسبة العملة للحساب. هذا في الميدان عملةيجب عليك تحديد العملة ، وفي هذا المجال الفتحة. مجموعتشير إلى الرصيد بتلك العملة. يتم احتساب تغطية الروبل للعملة كمنتج لمبلغ العملة وسعر الصرف في تاريخ المعاملة.
إذا تم الاحتفاظ بالمحاسبة التحليلية على الحساب ، ثم في الحقول الحساب الفرعييشير شكل المستند إلى القيم المحددة لأهداف المحاسبة التحليلية. إذا تم إجراء محاسبة تحليلية على حساب أو حساب فرعي في عدة أقسام ، فسيتم الإشارة إلى جميع القيم في الترحيلات Subconto.
إذا تم أخذ المعلومات حول موضوع المحاسبة التحليلية في الاعتبار ليس فقط من حيث القيمة ، ولكن أيضًا من الناحية المادية ، عند إدخال الأرصدة في الحقل كميةيشير إلى عدد وحدات الأصل.
بالنسبة للحسابات الفردية ، يتم إدخال بيانات الأرصدة الأولية باستخدام نماذج خاصة ، على سبيل المثال ، عند إدخال أرصدة الأصول الثابتة.
بعد إدخال جميع الأرصدة الواردة ، عليك التأكد من إدخالها بشكل صحيح. للقيام بذلك ، يمكنك استخدام التقرير القياسي الميزانية العمومية للدورانمن القائمة التقارير.
قبل إنشاء تقرير ، يُنصح بتحديد فترة النتائج المحاسبية بحيث يكون تاريخ إدخال الأرصدة إما ضمن فترة النتائج ، أو في الفترة السابقة المتعلقة بالفترة المحددة. في الميزانية العمومية ، يجب الانتباه إلى رصيد الحساب "000". بعد إدخال جميع الأرصدة الواردة ، يجب ألا يكون هناك رصيد في هذا الحساب. لا يوجد رصيد يعني أن مبلغ الأرصدة المدينة هو نفس مبلغ الأرصدة الدائنة. بالإضافة إلى ذلك ، يجب فحص أرصدة الحسابات الفرعية ومبالغ العملات وكمياتها ، إن وجدت.
يجب إيلاء اهتمام خاص لفحص الأرصدة الخاصة بأشياء المحاسبة التحليلية ، والتي يتم إجراؤها باستخدام التقرير الميزانية العمومية للحسابمن القائمة التقارير. إذا تبين أن الكائن التحليلي غير مرتبط بالحساب ، فأنت بحاجة إلى العثور على المعاملة المقابلة في سجل المعاملات وإجراء التصحيحات. الاستثناءات هي أرصدة حسب الأنواع الفرعية مع السمة RPM فقط. وفقًا لهم ، فإن قيمة كائن التحليلات هي جزء فرعي "فارغ".
إذا كانت المنظمة في نظام الضرائب العام ، فبالإضافة إلى الأرصدة في الحسابات المحاسبية ، من الضروري إدخال الأرصدة في حسابات الضرائب. إذا كان القسم ينص على إدخال الأرصدة لأغراض المحاسبة الضريبية ، ثم في الجزء المجدول من نموذج المستند إدخال الأرصدة الافتتاحيةهناك مكبرات صوت المبلغ (المحاسبة الضريبية) ، الفروق الدائمة ، الفروق المؤقتة. في العمود المبلغ (محاسبة الضرائب)يشير إلى تقدير الرصيد لأغراض ضريبة الدخل. إذا كان تقييم الرصيد وفقًا للبيانات المحاسبية لا يتطابق مع تقييم هذا الرصيد وفقًا لبيانات المحاسبة الضريبية ، فإن أعمدة الفروق الدائمة والفروق المؤقتة توفر بيانات عن قيمة الفرق الدائم و / أو المؤقت.
الحساب الفرعي 00 هو حساب خدمة. تم العثور عليه فقط في برامج المحاسبة ويهدف إلى إدخال أرصدة أولية في البرنامج.
متى تحتاج إلى إدخال أرصدة في البرنامج؟ لا يوجد سوى ثلاث حالات من هذا القبيل: المؤسسة جديدة ومن الضروري إدخال الإدخالات المحاسبية الأولى ، فالشركة تعمل بالفعل ، ولكن تتم المحاسبة يدويًا (أو في برنامج آلي آخر) ، ولم يتم الاحتفاظ بمحاسبة الشركة و أرصدة الحسابات غير معروفة ، بمعنى آخر ، يجب استعادة المحاسبة.
في الحالة الأولى ، لا تحتاج إلى استخدام الحساب 00. لإدخال جميع الأرصدة ، يتم استخدام المراسلات البسيطة على الحسابات المحاسبية. لكن في حالات أخرى ، ستحتاج إلى استخدام المراسلات مع حساب إضافي.
حساب الرصيد 00 "الحساب الإضافي" هو حساب سلبي نشط. أساس تطبيقه هو مبدأ القيد المزدوج. بمعنى ، عند إدخال أرصدة في حسابات الرصيد في برنامج آلي ، يجب إعداد ترحيل على حسابين.
لنقم بصياغة القواعد الأساسية لاستخدام الحساب 00:
القاعدة الأولى: إذا كان الحساب الذي تم إدخال الأرصدة الأولية به نشطًا ، فإن الرصيد الموجود عليه ينعكس في المدين ، ويتم إدخال الحساب الإضافي 00 في الائتمان والعكس صحيح.
القاعدة الثانية: إذا كان الحساب الذي يتم إدخال الأرصدة به نشطًا - سلبيًا ، فيمكنك كتابة الرصيد عليه عن طريق المدين أو الدائن بالمراسلات مع الحساب الإضافي 00.
القاعدة الثالثة: يجب إدخال الأرصدة في التاريخ الأخير السابق لتاريخ بدء المحاسبة. على سبيل المثال ، إذا كنت بحاجة إلى بدء العمل في 1 يناير 2014 ، فيجب إدخال الأرصدة الافتتاحية في 31 ديسمبر 2013.
القاعدة الرابعة: يجب إدخال أرصدة الحسابات بالمراسلات مع الحساب 00 في سياق الحسابات الفرعية والحسابات التحليلية.
القاعدة الخامسة: بناءً على نتائج إدخال الأرصدة الأولية لا بد من تكوين ميزانية عمومية. يمكن التحقق من صحة ملء الميزانية العمومية عن طريق التحقق من مجموع الأرصدة في جميع الحسابات (من 01 إلى 99) وعلى الحساب الإضافي 00. يجب أن تكون متساوية.
تقدير التكلفة
من أجل تكوين أرصدة الحسابات بشكل صحيح ، من الضروري إجراء جرد للممتلكات والمطلوبات في تاريخ إنشاء الأرصدة الأولية.
الحساب الفرعي 00 هو حساب خدمة. تم العثور عليه فقط في برامج المحاسبة ويهدف إلى إدخال أرصدة أولية في البرنامج.
يمكن إجراء تقييم رأس المال المصرح به على أساس الوثائق التأسيسية ويعكس المبلغ المستلم على الحساب 80 "رأس المال المصرح به". يتم استعادة مساهمات المؤسسين على أساس الوثائق ذات الصلة وتظهر في الحسابات 01 "الأصول الثابتة" ، و 50 "النقدية" ، و 10 "المواد" وما إلى ذلك.
باستخدام كشوف الحسابات المصرفية وبيانات دفتر النقدية ، يمكنك تحديد رصيد الأموال في البنوك (الرصيد الافتتاحي للحسابات 51 "حسابات التسوية" و 52 "حسابات العملة") ومكتب النقدية الخاص بالمنظمة (الرصيد الافتتاحي في الحساب 50 "أمين الصندوق" ). إذا كان لدى الشركة عدة حسابات جارية ، فيجب إضافة الأرصدة في كشوف الحسابات المصرفية.
مؤشرات حسابات الائتمان والقروض 66 "الائتمانات والقروض قصيرة الأجل" ، 67 "الائتمانات والقروض طويلة الأجل" يمكن تأكيدها إذا قمت بتسوية التسويات مع المدينين والدائنين. في هذه الحالة ، من الضروري تحديد البيانات الخاصة بكل من مبلغ الدين الأساسي ومبلغ الفائدة المستحقة في نهاية العام.
بمساعدة أعمال المصالحة ، تتم استعادة المعلومات حول حالة التسويات مع الأطراف المقابلة. يتم تكوين حسابات القبض والحسابات الدائنة لكل شريك تجاري (أرصدة الحسابات 60 "التسويات مع الموردين والمقاولين" ، 62 "التسويات مع المشترين والعملاء" ، 76 "التسويات مع المدينين والدائنين المختلفين").
يجب إيلاء اهتمام خاص لاستثمارات رأس المال غير المكتملة. لتكوين أرصدة في الحساب 08 "استثمارات في أصول غير متداولة" ، يجب "رفع" جميع المستندات المتعلقة باستثمارات رأس المال غير المكتملة ، وتلخيص التكاليف وتقييم كل كائن غير مكتمل. يمكن تحديد قيمتها من المستندات الأولية. على سبيل المثال ، إذا تم إسناد البناء إلى المقاول ، فإن العقد ، وأعمال العمل المنجزة ، مطلوبة أوامر الدفع. إذا تم تنفيذ البناء من تلقاء نفسه ، فستكون هناك حاجة إلى التقديرات والإيصالات النقدية وكشوف المرتبات وفواتير الشراء والإفراج عن المواد.
هناك حاجة إلى جرد لتقييم قيمة المخزون (الحساب 10 "المواد") ، والعمل الجاري (الحساب 20 "الإنتاج الرئيسي") ، والمنتجات النهائية (الحساب 43 "المنتجات النهائية") والأصول الأخرى التي ليس لها تكلفة فقط ، ولكن أيضًا تقييمًا كميًا للوضع في 1 يناير من العام.
طريقتان
في الحالة التي يكون فيها لدى الشركة عدة مجموعات متجانسة من السلع ، من الممكن تطبيق تقييم بمتوسط التكلفة. وإذا كان لدى الشركة مجموعة كبيرة من المنتجات المختلفة ، فإننا نقترح استخدام طريقة FIFO لتقييمها.
أرصدة المخزون لها خصائصها الخاصة. بعد كل شيء ، يجب عليك أولاً حساب كمية المواد الخام والمواد والسلع ، ومن ثم يجب تقييم النتيجة من حيث القيمة. في الحالة التي يكون فيها لدى الشركة عدة مجموعات متجانسة من السلع ، من الممكن تطبيق تقييم بمتوسط التكلفة. وإذا كان لدى الشركة مجموعة كبيرة من المنتجات المختلفة ، فإننا نقترح استخدام طريقة FIFO لتقييمها. تذكر أنه باستخدام هذه الطريقة ، يتم تقييم المواد الخام والمواد المنقولة إلى الإنتاج ، وكذلك البضائع المشحونة ، بتكلفة السلع الأولى بحلول وقت الشراء. هذا يعني أنه يجب تقييم المخزون المتبقي بسعر آخر دفعة تم شراؤها. يرجى ملاحظة: الطريقة التي تستخدمها يجب أن تكون ثابتة في السياسة المحاسبية للمنظمة.
من أجل استخدام طريقة FIFO ، تحتاج إلى: حساب كمية البضائع أو المواد من نوع معين ، وأخذ آخر إشعار شحنة مؤرخ تم شراء هذا النوع من أجله. إذا كانت كمية البضائع والمواد أقل من الكمية المشتراة في الفاتورة أو تتوافق معها ، فيمكن تقييم الأرصدة بالقيمة المشار إليها فيها. وإذا كانت آخر مرة تم شراؤها فيها أقل مما هو متاح ، فأنت بحاجة إلى أخذ المعلومات من الفاتورة السابقة. إذا تم استخدام طريقة متوسط التكلفة ، فسيكون من الضروري جمع أرصدة الفاتورة من حيث القيمة والكمية ، والعثور على متوسط سعر الوحدة وحساب تكلفة السلع والمواد.
بعد ترحيل جميع الأرصدة إلى الحسابات ، تحتاج إلى حساب معدل دوران المدين والائتمان على الحساب الإضافي 00 ، ويجب أن يُعزى الفرق بينهما إلى الحساب 84 "الأرباح المحتجزة (الخسارة غير المكشوفة)". هذا الإجراء إلزامي.
إذا كان المبلغ على الائتمان للحساب 00 أكبر من المبلغ المدين ، فإننا نقوم بالنشر:
الخصم 00 الائتمان 84
- يعكس الربح غير الموزع للمؤسسة كما في 31 ديسمبر 2013.
إذا كان المبلغ في رصيد الحساب 00 أقل من المبلغ المدين ، فإننا نقوم بنشر:
الخصم 84 الائتمان 00
- يعكس الخسارة المكشوفة للمؤسسة كما في 31 ديسمبر 2013.
الأخطاء الشائعة
لنبدأ بخطأ عند إدخال أرصدة للأصول الثابتة. على سبيل المثال ، تبلغ التكلفة الأولية للأصل الثابت 900000 روبل ، واستهلاكها 200000 روبل.
عكس المحاسب القيمة المتبقية البالغة 700000 روبل بالوظيفة التالية:
الخصم 01 الائتمان 00
- 700000 روبل. - تعكس التكلفة الأولية للأصول الثابتة.
ولكن في الحساب 02 "استهلاك نظام التشغيل" ، لم يعكس المحاسب أي شيء. ما هي الطريقة الصحيحة للمضي قدما؟ تعكس الميزانية العمومية القيمة المتبقية للأصول الثابتة. يحتاج المحاسب إلى إدخالين:
الخصم 01 الائتمان 00
- 900000 روبل. - تعكس التكلفة الأولية للأصول الثابتة ؛
الخصم 00 الائتمان 02
- 200000 روبل. - يعكس الإهلاك المتراكم للأصول الثابتة.
خطأ آخر عند إدخال أرصدة في حسابات محاسبة التكاليف. على سبيل المثال ، يحتاج المحاسب إلى إدخال رصيد الحساب 20 "الأصول الثابتة" بمبلغ 78005 روبل. عند إدخال الأرصدة الأولية ، تم الترحيل:
الخصم 84 الائتمان 20
كيف الحق؟ يجب أن يتوافق كل حساب لإدخال الأرصدة الافتتاحية مع الحساب 00 فقط. يحتاج المحاسب إلى إجراء الإدخال التالي:
الخصم 20 الائتمان 00
- 78005 روبل. - يعكس مقدار تكاليف العمل الجاري.
ولكن ماذا لو تم إدخال الأرصدة الأولية ولم "تتقارب" الميزانية العمومية؟ سيكون آخر ترحيل عند إدخال الأرصدة الافتتاحية:
الخصم 84 (00) الائتمان 00 (84)
- انعكست النتيجة المالية للمنظمة.
مخطط الحسابات في 1C Accounting 8- أهم عنصر يسمح لك بتنفيذ آلية محاسبة القيد المزدوج.
للتكوين 1C Accounting Enterprise 8.2.1 تحديثمتضمن جدول الحساباتالأنشطة المالية والاقتصادية للمنظمات ، المصادق عليها بأمر من وزارة المالية بتاريخ 31 أكتوبر 2000 رقم 94 ن. يتم تكوين قائمة الحسابات عند تكوين النظام ، ومع ذلك ، يمكن للمستخدم إضافة الحسابات والحسابات الفرعية وتكوينها بشكل مستقل إلى دليل الحسابات.
في المحاسبة 7.7 ، تم "ربط" حركات المستندات بحسابات محددة في مخطط الحسابات ، وأدت إضافة الحسابات إلى الحاجة إلى تحسين البرنامج أو كان لابد من العمل مع هذه الحسابات عن طريق إدخال العمليات اليدوية.
تنفذ 1C Accounting Enterprise 8 إعدادًا مرنًا لتشكيل منشورات المستندات باستخدام السجل "، ويمكنك أيضًا تحديد حساب في أي مستند تقريبًا ، بحيث يمكن للمستخدم تحرير مخطط الحسابات بشكل مستقل وإعداد حركات معظم المستندات في تقديره.
في الإصدارين 2.0 و 3.0 ، يكون مخطط الحسابات هو نفسه بالنسبة للمحاسبة والمحاسبة الضريبية. في الإصدارات السابقة من المحاسبة 8 ، كان هناك مخططان للحسابات - واحد منفصل للمحاسبة والمحاسبة الضريبية. ولكن نظرًا لأن حسابات المحاسبة والمحاسبة الضريبية متشابهة ، فقد تم دمجها في مخطط حسابات واحد ، مما يضيف القدرة على تعيين علامة للمحاسبة الضريبية.
افتح مخطط الحسابات بتنسيق 1C Accounting Enterprise 8 edition 3.0.2 تحديثيمكنك الذهاب إلى قسم المحاسبة "الكتب المرجعية وإعدادات المحاسبة" ، القسم الفرعي "إعدادات المحاسبة" ، الرابط "جدول الحسابات«.
تفتح قائمة الحسابات.
توجد الأزرار في أعلى نموذج مخطط الحسابات.
يفتح زر "دفتر اليومية للمعاملات" مجلة المعاملات للحساب الذي يوجد عليه المؤشر.
يفتح الزر "وصف الحساب" شهادة مع وصف موجز للغرض من الحساب وقائمة بالحسابات الفرعية المفتوحة له:
يفتح الزر "طباعة" قائمة فرعية بقائمة النماذج المطبوعة من مخطط الحسابات. يمكنك عرض قائمة بسيطة بالحسابات وقائمة بأوصاف مفصلة.
دعنا نعود إلى قائمة الحسابات.
يتم تمييز مجموعات الحسابات التي يتم فتح حسابات فرعية لها باللون الأصفر في القائمة - على سبيل المثال ، يحتوي الحساب 01 على حسابات فرعية 01.01 و 01.08 و 01.09. لا يُسمح بتحديد حسابات المجموعة في المعاملات.
يمكن أن يكون هناك عدة مستويات من التجميع ، أي يمكننا دائمًا إدخال حساب فرعي إلى حساب يمثل حسابًا فرعيًا وتعيين علامة "الحساب مجموعة ولم يتم تحديده في المنشورات" فيه:
لنقدم الحساب الفرعي 01.01.1 "OS for rent" إلى الحساب 01.01.1. للقيام بذلك ، ضع المؤشر على الحساب 01.01 وانقر فوق الزر "إنشاء". سيتم فتح نموذج لإدخال حساب جديد.
عند إدخال رمز الحساب ، يتم تحديد التفاصيل "رمز الطلب السريع" و "المرؤوس للحساب" تلقائيًا (نظرًا لأننا نكرر رمز الحساب الرئيسي على الجانب الأيسر من رمز الحساب الفرعي).
أيضًا ، السمة "المحاسبة حسب الأقسام" موروثة من الأصل (وهي غير متاحة للتحرير في حالتنا). يمكننا إنشاء بقية العلامات. هذه هي التفاصيل التالية:
- اسم؛
- نوع الحساب (نشط أو سلبي أو نشط-سلبي) ؛
- التوقيع على "خارج الميزانية العمومية" ؛
- علامة على أن الحساب عبارة عن مجموعة ؛
- تسجيل "العملة" ؛
- التوقيع "الكمي" ؛
- وقع "ضريبة (لضريبة الدخل)"
يوجد أدناه في نموذج إدخال الحساب جدول "أنواع فرعية". في ذلك ، يمكنك إدخال أقسام المحاسبة التحليلية للحساب - في 1C تسمى "subconto".
الدلائل والتحويلات والمستندات يمكن أن تكون بمثابة عناصر المحاسبة التحليلية في 1C.
يسمح النظام بثلاث قطع من التحليلات على الحساب ، أي لا يمكنك إدخال أكثر من ثلاثة أنواع فرعية في الحساب.
بعد إدخال النوع الفرعي ، يمكنك إعداد خصائصه. لهذا ، يتم توفير مربعات الاختيار في السطر:
- التحولات فقط (أي في سياق هذا الجزء الفرعي ، من الممكن رؤية التحولات فقط ، ولكن ليس الأرصدة) ؛
- المحاسبة الكلية
- محاسبة العملة (إذا كانت علامة الحساب "عملة") ؛
- المحاسبة الكمية (عند تحديد خانة الاختيار "الكمية").
بعد وصف الحساب ، انقر فوق الزر "تسجيل وإغلاق". يظهر حسابنا الفرعي في قائمة مخطط الحسابات.
في الختام ، أود أن أنصح المبتدئين بالعمل في 1C لعدم الانجراف عن طريق إدخال العديد من الحسابات الفرعية الإضافية ، ولكن لاستخدام إمكانيات المحاسبة التحليلية للحسابات إلى أقصى حد - وهذا سيسمح لك بإنشاء تقارير محاسبية أكبر وضوح.
لذلك تعلمنا كيفية التعديل مخطط الحسابات في 1C Accounting 8.2وإدخال حسابات جديدة فيه.
فيديو تعليمي:
مهم! يمكن دائمًا الحصول على التفاصيل المصرفية الصحيحة لحسابك أو بطاقتك أو حساب شركتك من البنك. يرتبط نجاح الترجمة مباشرة بصحة التفاصيل. لا تستخدم أبدًا طريقة "تخمين" التفاصيل المفقودة ، بل وأكثر من ذلك ، خذ التفاصيل الأولى من الإنترنت - فقط اتصل بالبنك أو الفرع الذي تتعامل معه واكتشف كل شيء.
أسئلة وأجوبة (الأسئلة الشائعة)عند ملء النموذج يتم تقديمها في نهاية الصفحة.
اللحظة الأساسية لأي تحويل هي معرفة الحساب الذي يتم التحويل إليه. وفقًا للممارسات المصرفية المقبولة ، يجب فتح الحسابات الشخصية (الشخصية) للبطاقات التالية: بطاقات VISA Classic (الذهبية ، البلاتينية) ، MasterCard Standart (الذهبية ، البلاتينية).
بالنسبة لبطاقات VISA Electron و MasterCard Maestro ، لا يتم فتح الحسابات الشخصية - ترتبط هذه البطاقات بحساب خاص داخل البنك "للخصم والائتمان من البطاقات المصرفية". بطبيعة الحال ، يمكنك إرفاق أي بطاقة بأي حساب شخصي مفتوح بالفعل ، لكننا سننظر بالضبط في الخيار الذي يتم فيه فتح البطاقة في البداية ، وليس الحساب.
وفقًا لإحصاءاتنا في نهاية عام 2013 ، يستخدم بنك VTB24 فقط حسابات داخل البنوك للإيداع في جميع البطاقات - في هذه الحالة ، يجب عليك استخدام طريقة "التحويل إلى البطاقة" ، وفي حالات أخرى ، نوصي باستخدام "التحويل" طريقة الحساب ". من المزايا المهمة لاستخدام طريقة "التحويل إلى الحساب" ضمان الاعتماد للدفع في اليوم الحالي.
وصف المصطلحات والاختصارات المستخدمةيمكن العثور عليها في نهاية هذه الصفحة.
تعليمات
يمكن تقسيم التحويلات البنكية إلى ثلاثة أنواع:
1. "التحويل إلى حساب" فرد ، بما في ذلك إلى بطاقة مرتبطة بهذا الحساب. يبدأ رقم R / s بـ 423 ، 408.
2. "التحويل إلى البطاقة" لفرد من خلال حساب العبور الخاص بالبنك. يبدأ رقم الحساب بـ 302 ، 303 ، 474.
3. الدفع لحساب كيان قانوني أو PBOYuL. يبدأ رقم R / s بـ 407 أو 408 ، على التوالي.
الآن دعنا نلقي نظرة فاحصة على ملء الحقول لكل نوع من أنواع الدفع.
1. التحويل إلى الحساب.
هذا الخيار غير مناسب إذا لم يكن لديك حساب شخصي مع البنك - لهذا تحتاج إلى استخدام الخيار 2.
باستخدام خيار السحب هذا ، بغض النظر عما إذا كان حسابك يسمى "شخصي" أو "تسوية" أو "بطاقة" ، فإنك تشير إليه في حقل "r / s". إذا كانت بطاقتك مرفقة بحساب شخصي ، فعليك إجراء التحويل فقط وفقًا لهذا الخيار. أي أموال يتم تلقيها على الحساب الشخصي ستكون متاحة تلقائيًا على البطاقة المرفقة بهذا الحساب. عند التحويل إلى بطاقة ملحقة بالحساب الشخصي ، لا يتم الإشارة إلى رقم البطاقة - لا داعي للتحقق من مربع "التحويل إلى بطاقة مصرفية".
مثال على ملء "تحويل إلى حساب":
متلقي:إيفانوف إيفان إيفانوفيتش (أشر إلى اسمك الكامل باللغة الروسية).
رقم التعريف الضريبي:أدخل رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بك ، إذا كنت لا تعرفه - اترك الحقل فارغًا.
ص / ق:حدد رقم الحساب الشخصي (البطاقة ، التسوية ، إلخ.)
رمز BIC:رمز BIC الخاص بمصرفك
علامة الاختيار "التحويل إلى البطاقة المصرفية"لا تضع.
2. التحويل إلى البطاقة.
هذا الخيار غير مناسب إذا كانت البطاقة مرفقة بحسابك الشخصي - استخدم الخيار 1. يفترض النموذج أن بطاقتك مرفقة بحساب داخل البنك "للخصم والاعتماد بالبطاقات المصرفية". لملء النموذج ، يجب عليك أولاً تحضير تفاصيل البنك الذي حصلت فيه على البطاقة. يتم تقديم التفاصيل لك عند استلام البطاقة. إذا فقدت هذه البيانات لسبب ما ، فيمكنك الحصول عليها عن طريق الاتصال بالبنك عبر الهاتف.
مثال على تعبئة "التحويل إلى البطاقة":
متلقي:الاسم الرسمي لبنك المستفيد أو فرعه
رقم التعريف الضريبي:رقم التعريف الضريبي (TIN) لبنك المستفيد
ص / ق:رقم حساب خاص "للخصم والائتمان بواسطة البطاقات المصرفية"
رمز BIC:رمز BIC لبنك المستفيد
بعد ذلك ، نضع ضع علامة على "تحويل إلى بطاقة مصرفية"(الحقول الإضافية مفتوحة).
اسم المستلم: إيفانوف إيفان إيفانوفيتش (أشر إلى اسمك بالكامل باللغة الروسية).
رقم البطاقة: 16 رقمًا من بطاقتك (تظهر على البطاقة).
3. الدفع لحساب كيان قانوني.
متلقي: اسم الشركة (الكيان القانوني) مع النموذج.
TIN: TIN للمستلم
ص / ث: رقم حساب المستفيد (20 خانة تبدأ بـ 407 أو 408)
رمز BIC: BIC لبنك المستفيد
ضع علامة على "نقل إلى الحساب الشخصي"ترك دون رادع.
المصطلحات والتعاريف
المصطلحات والاختصارات المستخدمة (يتوافق الترقيم مع نموذج Onlinechange):
1. متلقي- فرد أو كيان قانوني أو بنك (في حالة التحويل إلى حساب / بطاقة شخصية).
2. TIN- رقم ضريبة التعريف. تصدر لجميع دافعي الضرائب. إلزامي لجميع الكيانات القانونية. غير مطلوب للتحويلات إلى حسابات الأفراد. الطول 10/12 رقما.
3. نقطة تفتيش- كود سبب التسجيل الضريبي. حتى الآن ، هناك شرط اختياري لتحويل الأموال غير النقدية ، لذا فإن الإشارة إليه غير مطلوبة.
4. حساب التسوية (R / s)- حساب المستفيد حسب النموذج القياسي لأمر الدفع 0401060 OKUD OK 011-93 (فئة "النظام الموحد للوثائق المصرفية") الطول = 20 رقمًا ، نسمي هذا الحساب مباشرة.
5. بنك المدفوع لأمره- البنك الذي يفتح فيه حساب المستلم. يتم تحديده وفقًا للكتاب المرجعي BIC (انظر البند 7).
6. حساب المراسل (C / s)- حساب مراسل للبنك في مركز التسوية والنقد التابع للبنك المركزي للاتحاد الروسي. الطول = 20 خانة. يتم تحديده وفقًا للكتاب المرجعي BIC (انظر البند 7).
7. رمز BIC- كود تعريف البنك المستخدم في المدفوعات غير النقدية لتحديد مؤسسة مصرفية (بنك). الطول = 9 أرقام.
9. الاسم الكامل- اسم واسم واسم مستلم التحويل في حالة التحويل إلى الحساب الشخصي أو بطاقة الدفع (راجع البند 10).
10/11. الحساب الشخصي (L / s)أو بطاقة الدفع (PC) - رقم حساب المستخدم مع رقم بطاقة الدفع المصرفي / البنكي. أحيانًا يُطلق على الحساب الشخصي "عند الطلب". الطول L \ s \ u003d 20 رقمًا ، أو "20 + 2" رقمًا (الحقل 11) ، يتم استخدام نظام الحسابات الأخير بشكل أساسي في سبيربنك في الاتحاد الروسي ونادرًا جدًا في البنوك التجارية. طول رقم الكمبيوتر الشخصي = 12 \ 16 رقمًا. يُشار دائمًا إلى الحساب الشخصي ، بالإضافة إلى رقم بطاقة الدفع ، لغرض الدفع ، باستخدام الاختصار L / s أو PC ، على التوالي.
نأمل أن تساعدك هذه التعليمات في ملء تفاصيل الحساب بشكل صحيح ، وستكون الخبرة المكتسبة في متناول اليد عدة مرات.
إذا كان لديك أي أسئلة - لا تتردد في الاتصال بنا. يسعدنا دائمًا المساعدة والإجابة على أي أسئلة. إذا وجدت أي أخطاء يرجى إعلامنا.
شكرا لاختيارك ONLINECHANGE.
أسئلة وأجوبة
سؤال:للأسف ، في صفحة إدخال بيانات الدفع ، لا يوجد حقل لإدخال سبب الدفع. المصرف الذي أتعامل معه ، عند تحويل الأموال ، يسترشد برقم بطاقة الفرد. الشخص المحدد في أساس الدفع ، لا يقبل خيارات الدفع الأخرى. كيف يمكنني تحويل الأموال الآن؟
إجابه:استخدم الخيار رقم 2. حدد المربع 8 "التحويل إلى الحساب الشخصي / البطاقة المصرفية" ، أدخل اسمك الكامل ورقم بطاقتك. يعرف المشغل كيفية إرسال مثل هذه التحويلات.
سؤال:كم يوما يستغرق التحويل إلى سبيربنك في الاتحاد الروسي؟
إجابه:نحن نشحن نفس اليوم. يمكنك معرفة مدة التسجيل في البنك الذي تتعامل معه.
جار التحميل...
